Au Luxembourg, en plus de la pension de base versée par l'État, votre entreprise peut vous proposer un système de pension complémentaire qui vous permet de préparer votre retraite dans des conditions fiscales avantageuses. Encore peu connu et sous-utilisé, ce dispositif mérite pourtant toute votre attention. Découvrons ensemble son fonctionnement et ses avantages.
Le système de pension luxembourgeois expliqué simplement
Au Luxembourg, la retraite fonctionne comme une maison à trois étages (ou "piliers") :
Le 1er pilier : la pension légale de base, versée par l'État
Le 2ème pilier : le régime complémentaire de pension mis en place par l’entreprise (le sujet qui nous intéresse aujourd'hui)
Le 3ème pilier : l'épargne-pension privée personnelle
Le régime complémentaire de pension – c’est quoi exactement ?
Le régime complémentaire de pension (RCP) fonctionne comme un compte épargne spécial, mis en place par votre employeur, exclusivement dédié à la préparation de votre retraite et dans lequel :
Votre employeur verse régulièrement de l'argent pour votre retraite future, appelé allocations patronales
Vous pouvez aussi ajouter vos propres versements si vous le souhaitez, appelé cotisations personnelles
Votre employeur et vous, bénéficiez tous deux d’avantages fiscaux sur ces versements
Mais ce n’est pas tout! Ce régime ne se limite pas à la retraite, mais peut également couvrir le décès et l'invalidité, assurant ainsi une protection complète pour vous et vos proches.
Pourquoi s'y intéresser ?
La réalité est frappante : au Luxembourg, un retraité touchera en moyenne plus que deux fois de ce qui a été cotisé pour lui dans sa carrière. Un système généreux, certes, mais qui pose question sur sa durabilité à long terme. Le message est clair : il est important de se constituer dès aujourd'hui une épargne complémentaire pour préparer l'avenir.
C'est ici qu'intervient le plan de pension d'entreprise. Cependant, pour en profiter, il faut que votre employeur ait mis en place ce système dans votre entreprise. Actuellement, seules 2 200 entreprises au Luxembourg le proposent, couvrant environ 70 000 salariés. C'est étonnamment peu pour un pays à la pointe de l'innovation sociale. C’est une opportunité qui est encore trop peu saisie !
Si votre entreprise n'offre pas encore ce dispositif, sachez qu'il est de plus en plus considéré comme un avantage attractif pour recruter et fidéliser les employés.
Augmentation de salaire ou régime de pension : qu’est-ce qui est plus intéressant pour vous ?
Pour vous aider à comprendre l'intérêt financier du régime de pension, comparons deux situations : votre employeur dispose d'un budget de 113 € pour vous faire bénéficier d'un avantage. Il a deux options :
Supposons que votre employeur décide de vous augmenter. Voici ce qui se passe :
Il vous accorde une augmentation de 100 € bruts
Il doit payer en plus 13 € de charges sociales
Total pour l'employeur : 113 €
Mais sur vos 100 € d'augmentation :
Une partie part en cotisations sociales
Une autre partie part en impôts
Au final, il ne vous reste que 62 € nets dans votre poche
Maintenant, imaginons que votre employeur utilise ce même budget pour votre pension :
Il verse 94 € dans votre plan de pension
Il paie seulement 19 € d'impôt forfaitaire (20%)
Total pour l'employeur : toujours 113 €
La grande différence ?
Vous bénéficiez de la totalité des 94 € versés dans votre plan
Cet argent fructifie pour votre retraite
Vous ne payez pas d'impôt sur ce montant maintenant
À la retraite, vous ne paierez qu'une petite contribution de 1,4% (la contribution dépendance)
En résumé :
Avec l'augmentation de salaire : vous recevez 62 € nets immédiatement
Avec le régime de pension : vous épargnez 94 € pour votre retraite
C'est comme si vous receviez 50% de plus pour le même coût pour votre employeur ! C'est ce qu'on appelle un "win-win" : votre employeur optimise son budget, et vous bénéficiez d'un montant plus important pour préparer votre retraite.
Cotisations personnelles - vos avantages concrets
En dehors de ces allocations patronales, vous pouvez vous-même augmenter le montant annuel. Pouvoir épargner jusqu'à 1 200 € par an (soit 100 € par mois) avec des avantages fiscaux significatifs – ça a un joli son, non ? Ces cotisations personnelles sont directement déduites de votre salaire, sans impôt forfaitaire sur le revenu. Mieux encore : à la sortie, votre capital sera exonéré d'impôt sur le revenu au Luxembourg. Seule la contribution dépendance de 1,4% s'applique.
Un exemple concret
Sous l’hypothèse que le taux d’imposition sur le revenu s’élève à 35%, voici l’exemple de Mélanie :
Elle verse 100 € par mois dans son régime complémentaire de pension
Sur l'année, cela représente 1 200 € d'épargne
Elle économise 420 € d'impôts (35% de 1 200 €)
Au final, son épargne de 1 200 € ne lui coûte que 780 € net
Une flexibilité rassurante
Ce plan de pension est conçu pour vous accompagner jusqu'à la retraite, moment où vous pourrez naturellement disposer de votre épargne. Mais exceptionnellement, vous pouvez aussi y accéder dans deux cas spécifiques :
En cas de nouvel emploi à l’étranger
En cas de changement d'employeur au Luxembourg, si l’épargne totale est inférieure à 3 fois le salaire social minimum (environ 7 700 € en 2024)
Et pour les indépendants ?
Bonne nouvelle : les indépendants résidents ne sont pas oubliés ! Le régime complémentaire de pension pour indépendants (RCPi) vous permet de préparer votre retraite et de choisir couvrir les risques décès, invalidité et accident avec des avantages fiscaux similaires à ceux des salariés.
Avec lalux-Safe Future, c'est simple :
Vous pouvez verser jusqu'à 20% de votre revenu net annuel
Vos primes versées sont déductibles fiscalement
Vous ne payez que 20,9% d'impôt forfaitaire sur les cotisations (pas déductible)
À la retraite, les prestations versés sont libres d’impôt sur le revenu, seule la contribution dépendance de 1,4% s'applique
Passez à l'action
Dans un contexte où la pression fiscale reste élevée au Luxembourg, un RCP tel que lalux-Staff Protect représente une des rares opportunités de constituer une épargne significative tout en optimisant sa fiscalité immédiate et future. C'est un véritable cercle vertueux qui mérite toute votre attention.
Ne laissez pas passer cette opportunité de préparer sereinement votre avenir. Si votre entreprise propose un plan d’entreprise de pension, c'est le moment d'en profiter pleinement. Si ce n'est pas encore le cas, sachez que de plus en plus d'employeurs envisagent sa mise en place comme un atout pour attirer et fidéliser les talents.