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Arrivé à 60 ans, beaucoup pensent qu’il est trop tard pour souscrire une assurance pension complémentaire. Pourtant, il est encore tout à fait possible — et souvent fiscalement intéressant — de le faire. Au Luxembourg, la législation permet de souscrire à une assurance pension complémentaire jusqu’à l'âge de 65 ans, pour autant que le contrat ait une durée minimale de 10 ans et qu’il se termine avant l’âge de 75 ans. Cette solution, souvent méconnue, peut représenter une véritable opportunité fiscale pour les personnes en fin de carrière.
Pourquoi souscrire après 60 ans ?
Bien sûr, plus tôt qu'on commence, plus le capital constitué est important. Mais après 60 ans, l’objectif évolue. Il ne s’agit plus vraiment de bâtir un patrimoine sur le long terme, mais plutôt de profiter d’un avantage fiscal immédiat tout en préparant sa retraite.
Selon l’article 111bis de la loi sur l’impôt sur le revenu (L.I.R.), les cotisations versées dans le cadre d’une assurance pension complémentaire sont fiscalement déductibles jusqu’à 3 200 € par an encore en 2025. Concrètement, chaque versement diminue le revenu imposable et, par conséquent, l’impôt dû.
Un couple peut ainsi bénéficier d’une déduction cumulée de 6 400 € par an, à condition que chacun souscrive son propre contrat.
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Une fiscalité exceptionnellement avantageuse au moment de la retraite
L’assurance pension complémentaire offre un cadre fiscal très favorable aux résidents lors du versement des prestations.
- En cas de sortie en rente, seule la moitié du montant est imposable, l’autre moitié étant entièrement exonérée
- Si vous choisissez une sortie en capital, celui-ci bénéficie d’une imposition réduite, calculée à la moitié du taux global
Ces règles permettent de maximiser le revenu réellement perçu et d’alléger significativement la charge fiscale au moment de la retraite.
Les avantages d’une assurance pension complémentaire
Un avantage fiscal immédiat
Chaque cotisation versée vient réduire directement la base imposable. C’est un moyen simple d’alléger sa charge fiscale tout en préparant sereinement sa retraite.
Une épargne souple et personnalisée
Le souscripteur reste libre de choisir le montant de ses versements, la durée du contrat (avec un minimum de 10 ans et une échéance finale à l'âge de 75 ans au plus tard) et la forme de sortie (paiement sous forme de capital, sous forme de rente viagère mensuelle, ou un mix des deux).
Un complément à la pension légale
Le régime de base, géré par la Caisse nationale d’assurance pension (CNAP), assure une couverture solide mais souvent insuffisante pour maintenir le niveau de vie antérieur. L’assurance pension complémentaire vient donc renforcer la sécurité financière au moment de la retraite.
Les conditions de l'assurance pension
| Critère | Détail |
|---|---|
| Âge d’adhésion | De 18 à 64 ans |
| Montant minimum | 25 € par mois |
| Durée minimale | 10 ans (fin du contrat avant 75 ans) |
| Déduction fiscale (art. 111bis L.I.R.) | Jusqu’à 3 200 € par an et par contribuable |
| Formes de sortie | Capital, rente ou combinaison des deux Fiscalité avantageuse : Rente : moitié exonérée d’impôt, l’autre moitié imposable comme revenu Capital : imposition à la moitié du taux global |
| Public concerné | Salariés, indépendants, professions libérales |
Faire le bon choix
Souscrire à easyLIFE Pension à 60 ans, c’est faire le choix de la prudence et de la fiscalité intelligente. Même à la veille de la retraite, cette solution permet non seulement d’alléger l’impôt chaque année, mais aussi de se constituer un complément de revenu pour maintenir son confort de vie.
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